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獨立董事、內部稽核、會計師之溝通 |
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一、期間與方式
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獨立董事與會計師至少每年二次會議，會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及內控查核情形向獨立董事報告，並針對重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
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審計委員會委任專業會計師審核本公司財務報表，並出具查核意見書報告獨立董事。
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內部稽核主管與獨立董事至少每季一次會議，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
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二、溝通情形摘要
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♦ 2017-2-16
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會計師就 2016 年財務及損益情形進行說明，並對部分會計原則適用問題進行討論。
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因應審計準則第 57 及第 60 條公報發布-說明新式財務會計師查核報告暨關鍵查核事項。
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2016 年第四季稽核業務執行報告。
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♦ 2017-4-19
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2017 年第一季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告，並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響，進行討論及溝通。
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2017 年第一季稽核業務執行報告。
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♦ 2017-7-28
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2017 年第二季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告，並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響，進行討論及溝通。
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2017 年第二季稽核業務執行報告。
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♦ 2017-11-03
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2017 年第三季合併財務報告核閱結果與內控查核情形報告，並針對部分會計原則適用問題及新修訂法令之影響，進行討論及溝通。
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會計師溝通 2017 年度查核規劃事項。
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2017 年第三季稽核業務執行報告。
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♦ 2018-02-06
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會計師就 2017 年財務及損益情形進行說明，並對部分會計原則適用問題進行討論。
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因應審計準則 IFRS16 租賃發布之評估及影響-並說明會計師關鍵查核事項。
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2016 年第四季稽核業務執行報告。
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